Hurter Consulting GmbH
Ferrenmatt 28
CH-6283 Baldegg
Tel: +41 41 448 00 75
E-Mail: allg@hurco.ch

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Dieses Excelmodell deckt nicht nur den finanziellen Teil eines Businessplanes ab. Es kann auch als strategisches Planungs- und Analysetool eingesetzt werden. Die Erfassung ist innerhalb des Schweizer KMU-Kontenrahmens flexibel. Es können zwei vergangene (Ist) und fünf zukünftige Perioden verwaltet werden. Zusätzlich wird eine nachhaltige Periode geführt, welche sich aus dem Mittel der übrigen ergeben kann oder völlig losgelöst erfassen lässt.

Die Erfassung und Analyse wird mit zellbezogenen Bemerkungen (Eingabehilfen) und Hyperlinks zum direkten Sprung zur Herkunft oder den Details (Drill-Down) vereinfacht. Ebenfalls kann die Erfassung mithilfe des integrierten Erstellungsprozesses erfolgen, welcher die richtige Reihenfolge und die Vollständigkeit absichert.

Mitgeliefert wird eine webbasierende Hilfedatei mit zusätzlich theoretischen Grundlagen zu den einzelnen Themen, wie optimale Kapitalstruktur, Unternehmensbewertung o.ä.

Highlights in Kürze:

• Flexibler Aufbau mit automatischer Abstimmung Bilanz, Erfolgsrechnung, Cash Flow-Statement;
• Erfolgsrechnung wahlweise nach Gesamt- und Umsatzkostenverfahren;
• Detaillierte Planungsmöglichkeit (wahlweise) nach Produktgruppen, Business-Units o.ä.;
• Detailliertes Cash Flow-Statement, Cash Flow indirekt und direkt berechnet;
• Cockpit (Managementübersicht) mit Zielgrössenvergleich und Markierung bedeutender Abweichungen;
• Kennzahlenübersicht mit Zielgrössenvergleich und Markierung bedeutender Abweichungen. Ausweis auch moderner Kennzahlen wie bspw. Economic Value Added, Economic Improvement, Kapitalkostensatz/WACC, Verschuldung, ROI, ROCE;
• Kapitalstrukturanalysen mit den Methoden Debt-Capacity, Operating Income-, WACC-Ansatz, Eigenkapitalrendite und "weichen" Faktoren (eigene Variante). Zusätzlich automatische textliche Analyse;
• Gemittelte Unternehmensbewertung mit den Methoden Substanzwert, Ertragswert, einfache und modifizierte Praktikermethode, DCF- und EVA-Methode;
• Feldbezogene Beschreibung/Hilfestellung bei Eingabezellen;
• Hyperlinks zur schnellen Verzweigung zur Herkunft von Totalwerten (Drill-Down) oder abhängigen Zellen;
• Parameterblatt zur einmaligen Erfassung von Vorgabewerten;
• Möglichkeit zum Einbau eigener Formeln zur Berechnung der zukünftigen Werte. Innerhalb der KMU-Kontengruppe ist Wertgenerierung frei wählbar;
• Wahlweise prozessorientierter Ansatz zur Eingabe;
• Integration Phase der Firma pro Periode und Branche;
• Tabelle mit Hinweisen zum betriebsnotwendigen Bestand der flüssigen Mittel;
• Integration eigener und neuer Tabellen möglich;
• Automatische Aktualisierung des risikolosen Zinssatzes zur Berechnung der Kapitalstruktur.

Einsatzgebiete

• Beilage zu einem textlichen Businessplan mit Ausweis des Einflusses der Strategien in zahlenmässiger Hinsicht;
• Überprüfung und Optimierungsmöglichkeiten Kapitalstruktur, Grundlage für Finanzierungsgespräche (Banken, Kapitalgeber ...);
• Unternehmensbewertungen, Grundlage für M&A-Transaktionen, Nachfolgeregelungen o.ä.;
• Planungs- und Budgetgrundlage;
• Grundlage für Managementschulungen (Corporate Finance, Controlling ...);
• ...

Systemvoraussetzungen

Voll funktionsfähig ab MS-Excel XP. Bei früheren Versionen gibt es Einschränkungen betr. programmierten Eingabeerleichterungen. Vorderhand passen wir jeweils manuell vor Ort das Modell an Ihre Version (ab Version 97) an. Empfohlen wird zusätzlich eine Bildschirmauflösung XGA (1024 x 768) sowie ein Farbdrucker für die Reinschriften.

Lizenz

Es stehen zur Lizenzierung folgende Versionen zur Auswahl:

	Lizenzversionen		Optionen
	Basis	Erweitert	Kapitalstruktur	Unternehmensbewertung
Inhalt	Titelblatt Bilanz Eingabe Bilanz Finanzierung Anlagenverzeichnis Erfolgsrechnung Eingabe Geldflussrechnung Basisparameter Beschreibung/Theorie"	zusätzlich zur Basisversion: Absatzplanung Produktgruppen ER Umsatzkostenverfahren Kennzahlenübersicht Cockpit Interner Bericht Beschreibung/Theorie	Übersicht optimale Kapitalstruktur Detail pro Methode Textlicher Bericht (autom.) Beschreibung/Theorie	Übersicht Methoden Detail Methoden Substanzwert Beschreibung/Theorie

Es sind folgende Lizenzarten möglich:

Charakteristiken

Details

Tabelle	Beschreibung/Funktionen	Abbildung
Erfassung
Prozess	Ablauf der Erstellung des Businessplanes in Prozessform mit direktem Link zu den entspr. Aufgaben. Zusätzliche Verwaltungsmöglichkeit der ausstehenden Aufgaben und der erledigten. Teilweise auch direktes Setzen von Parametern.
Basisparameter	Erfassen von Basisparameter für diverse Tabellen und Funktionen, wie bspw. Perioden, Phasen und Branche, gewünschte Eigenkapitalrendite ...
Eingabe Bilanz	Erfassungstabelle für die Bilanzpositionen (Eingangsbilanz, teilweise zukünftige Perioden). Die Erfassung ist pro Kontengruppe des KMU-Kontenplanes der Schweiz frei. Direkter Verzweig zur Bilanz. Durch Gliederungsfunktion gute Übersicht mit schneller Aus- und Einblendung von Details.
Finanzierung	Erfassungstabelle für die Finanzierungspositionen (Eingangsbilanz, zukünftige Perioden). Verwaltung einzelner Kredite mit Amortisation, Zinsbelastung, usw. möglich. Verwaltung der einzelnen Eigenkapitalpositionen (Stammkapital, Partizipationsscheinkapital, Genussscheinkapital ...) mit Berechnung der Gewinnverteilung gemäss Schweizerischen Obligationenrechts (Parameter selber anpassbar) und Dividendendefinition pro Kapitalgruppe. Direkter Verzweig zur Bilanz. Durch Gliederungsfunktion gute Übersicht mit schneller Aus- und Einblendung von Details.
Anlagenverzeichnis	Erfassung pro Anlagegruppe mit möglicher Aufteilung nach Zusatz- oder Ersatzinvestitionen oder Desinvestitionen. Kumulierte Abschreibung pro Anlagegruppe. Aufteilung in betriebliche und nicht betriebliche Anlagen.
Eingabe Absatzzahlen	Die Umsatzzahlen und die Waren- und Materialaufwände können bei Bedarf aufgrund von Produktgruppen, Business-Units, o.ä. mit den Absatzzahlen und einzelnen Ansätzen geplant werden. Dies unterstützt ein detaillierteres planerisches Vorgehen, als nur auf den einzelnen Konten. Berechnet werden hier die Verkaufserlöse und die Waren- und Materialaufwände, welche je nach Parameter automatisch in die Erfolgsrechnung übertragen werden. Die Planung kann schlussendlich mit den Absatzzahlen, den Eingaben auf den Konti oder kombiniert mit beiden erfolgen. Durch die jederzeitige Änderung des entspr. Parameters kann deshalb auch ein Vergleich von zwei Varianten gemacht werden.
Eingabe Erfolgsrechnung	Erfassungstabelle(n) für Posten der Erfolgsrechnung (Aufwand und Ertrag). Die Erfassung ist pro Kontengruppe des KMU-Kontenplanes der Schweiz frei. Direkter Verzweig zur Erfolgsrechnung. Durch Gliederungsfunktion gute Übersicht mit schneller Aus- und Einblendung von Details. Falls mit der Absatzplanung gearbeitet wird, können die Zahlen bis zum Bruttogewinn (Verkaufserlöse/Umsatz, Waren- und Materialaufwände) automatisch übernommen werden. Die Erfassung ist je nach Kostenverfahren (Gesamt- oder Umsatzkostenverfahren) in mehrere Tabellen aufgeteilt.
Auswertung
Titelblatt	Deckblatt für den Ausdruck (automatisch angepasst).
Bilanz	Reinschrift der Bilanz pro Periode. Nur Auswertung, keine Eingabe, automatische Abstimmungskontrolle Aktiven-Passiven. Parametrisierbare Anzeige von grösseren Abweichungen von Periode zu Periode.
Erfolgsrechnung	Reinschrift der Erfolgsrechnung pro Periode. Nur Auswertung, keine Eingabe. Erfolgsrechnung nach dem Gesamtkosten- (OR) und Umsatzkostenverfahren möglich (parallel). Parametrisierbare Anzeige von grösseren Abweichungen von Periode zu Periode.
Geldfluss	Reinschrift detaillierte Geldflussrechnung (Cash Flow-Statement) mit Totalisierung nach Cash Flow from Operating, Investing und Financing Activities. Zusätzlich indirekte Berechnung mit Ausweis Free Cash Flow to the firm und to Equity. Parametrisierbare Anzeige von grösseren Abweichungen von Periode zu Periode.
Flüssige Mittel	Parametrisierbare Auswertung zur  Bestimmung/Hinweis der betriebsnotwendigen, flüssigen Mittel (Sicherheitsbestand). Dies hat Einfluss auf Berechnunge der optimalen Kapitalstruktur und die Unternehmensbewertung.
Cockpit	Managementübersicht über die wichtigsten Grössen und Kennzahlen mit Kennzeichnung grosser Abweichungen von Zielgrössen.
Interner Detailbericht	Interner Detailbericht über wichtige Kontengruppen, deren Verlauf, Hinweise nach grösserer Abweichung und Streuung. Dies in grafischer, tabellarischer und auch textlicher Form.
Kennzahlen	Detaillierte Kennzahlenübersicht mit Kennzeichnung grosser Abweichungen von Zielgrössen. Die Zielgrössen sind hier pro Kennzahl erfassbar. Es werden auch "modernere" Kennzahlen, wie bspw. Economic Value Added, Future Growth Value, durchschnittlicher Kapitalkostensatz (WACC), berechnet. Zusätzlich parametrisierbare Anzeige von grösseren Abweichungen von Periode zu Periode.
Kapitalstruktur	Darstellung der optimalen Kapitalstruktur hinsichtlich Periodizität und Aufteilung zwischen Fremd- und Eigenkapital nach verschiedenen Methoden. Übersicht via Diagramme. Zusätzlich automatisch angepasste, textliche Beurteilung. Es werden folgende Methoden/Überprüfungen pro Periode und/oder kumuliert berechnet: Überprüfung Kapitalbedarf, Periodizität gemäss Vermögen, Kapitalstruktur nach Branche und Phase, Kapitalverhältnis aufgrund "weicher" Faktoren, welche bestimmt werden können, Verschuldungskapazität (Debt-Capacity), Operating Income-Methode, Rentabilitätsansatz, Kapitalkostenansatz (WACC).
Kapitalstrukturdetails	Berechnungsdetails zur optimalen Kapitalstruktur zur allfälligen zusätzlichen Information oder Herleitung der Berechnung.
Bewertung	Bewertung der Unternehmung im Überblick. Berechnung und Darstellung nach verschiedenen Berechnungsmethoden und zusammen mit Auswertung von Minimal-, Mittel- und Maximalwerte Ausweis von Spannweiten. Es werden folgende Methoden berechnet: Substanzwert (netto, brutto), Ertragwert (mit Möglichkeit des Risikoabzuges), einfache und modifizierte Praktikermethode (parametrisierbar), Economic Value Added (EVA), Discounted Cash Flow (DCF). Zusätzlich wird auch hier eine automatischer Bericht in textlicher Form geliefert.
Bewertungsdetails	Berechnungstabelle der Unternehmensbewertung nach den verschiedenen Methoden.
Substanzwert	Berechnung des Substanzwertes, ausgehend von den aktuellen Bilanzwerten, mit Korrekturmöglichkeit pro Bilanzposition und dessen Beschreibung und Aufteilung in betriebliche und ausserbetriebliche Werte. Automatische Berechnung der latenten Steuern.

Für weitere Informationen oder Wünsche:

Senden Sie E-Mail mit Fragen oder Kommentaren zu dieser Website an: info@hurco.ch.
Copyright © Hurter Consulting GmbH, Stand: 06. September 2012, selber erstellt auf Microsoft SharePoint Designer 2007.